تأكيد مستقل لشركة تصنيع تعمل بنظام ERP

التحدي

بعد تشغيل نظام ERP، أرادت لجنة التدقيق التأكد من أن الضوابط المالية وضوابط المشتريات ما زالت تعمل. وكان لدى المستخدمين صلاحيات واسعة، ولم تكن هناك ضوابط للتحقق من الفصل بين المهام.

ما قمنا به

• اتفقنا مع لجنة التدقيق على خطة تدقيق قائمة على المخاطر تغطي دورة الشراء حتى السداد والمخزون والعمليات المالية.
• راجعنا الأدوار وصلاحيات المستخدمين وتعارضات الفصل بين المهام في نظام ERP.
• اختبرنا تصميم الضوابط وفاعلية تشغيلها، وعرضنا النتائج مع أسبابها الجذرية.
• أنشأنا سجلًا لمتابعة إغلاق الإجراءات وحزمة تقارير دورية للجنة التدقيق.

النتيجة

حُدّدت تعارضات الصلاحيات وعولجت، وقبِل أصحاب العمليات إجراءات واضحة، وحصلت لجنة التدقيق على وسيلة موثوقة لمتابعة إغلاقها.